Thu – Chi là bài toán vốn dĩ luôn luôn khó trong bất cứ doanh nghiệp nào và kể cả với việc chi tiêu cá nhân.

Kiểm soát bài toán tài chính: thu – chi > 0

Doanh thu - chi phí, nguồn thu - vốn đầu tư, lợi nhuận = doanh thu - chi phí, thu nhập ròng = thực thu - thực chi... là những bài toán chung của mà các doanh nghiệp cần giải quyết với vấn đề tài chính của mình.

Không bỏ sót khoản mục chi hoặc thu nào và mức độ ưu tiên giải quyết để tăng thu, giảm chi đến hết mức nhằm tối đa hóa lợi nhuận doanh nghiệp trong quá trình tái cấu trúc doanh nghiệp là điều mà mọi doanh nghiệp cần lưu ý kỹ lưỡng.

Có bốn vấn đề khi giải bài toán tài chính mà các doanh nghiệp Việt Nam thường gặp phải đó là:

• Căn cứ trên ước lượng, dự đoán, thiếu phân tích để quản lý thu chi, do vậy doanh nghiệp không thấy hết nguồn thu, không cắt giảm được chi phí.

• Các doanh nghiệp thường kiểm soát công nợ chưa thường xuyên, chặt chẽ, chưa có chính sách xử lý nợ rốt ráo dễ dẫn đến thiếu tiền và lúc này lúng túng trong giải quyết hậu quả.

• Vật tư hàng hóa, xuất nhập quản lý kho hàng tồn kho, trên đường đi, hàng gửi làm lãng phí vốn chưa được doanh nghiệp kiểm soát chặt chẽ.

• Các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay hầu như chưa có kế hoạch tài chính, thậm chí không kiểm soát được dòng tiền, kế hoạch thu trả nợ.

Các nguyên tắc thu chi cần được đảm bảo

Muốn mọi vấn đề tài chính trong doanh nghiệp được đảm bảo tốt thì các nguyên tắc sau đây cần được đảm bảo.

• Có kế hoạch đặc biệt lưu ý đến là kế hoạch dòng tiền

• Cân đối thu chi

• Chi đầu tư và ROI (tức là thu lại vốn đầu tư)

“Tăng thu, giảm chi” nghe có vẻ đơn giản nhưng không có chi (đầu tư) làm sao có nguồn thu? Để làm được điều này doanh nghiệp cần tách bạch giữa đầu tư và các khoản chi cho hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên của doanh nghiệp. Có làm tốt việc này thì doanh nghiệp mới đánh giá được hiệu quả đầu tư cũng như lợi nhuận của mình.

Có nhiều doanh nghiệp cắt hết khoản đầu tư cho phát triển, chỉ tập trung vào những hoạt động đẻ ra tiền ngay với suy nghĩ sẽ giảm chi để cắt lỗ mà không đánh giá kỹ kết quả đầu tư sẽ dẫn đến việc doanh nghiệp không còn sản phẩm sáng tạo từ đó giảm tính cạnh tranh trên thị trường của mình.